Гедзюк Олена Вікторівна Асистент кафедри фінансовго права, кандидат юридичних наук робоча програма




Сторінка3/3
Дата конвертації16.03.2017
Розмір0,53 Mb.
1   2   3
Тема 11. Плата за землю.

Лекція (2 год.). Історія становлення законодавства про оподаткування землі на території України. Загальна характеристика плати за землю. Платники податку. Об’єкт та база оподаткування.
Лекція (2 год.). Ставки податку. Пільги щодо сплати податку. Податковий період. Порядок обчислення плати за землю. Орендна плата.
Практичне заняття (2 год.).

План

  1. Плата за землю. Загальна характеристика.

  2. Платники податку.

  3. Об’єкт та база оподаткування.

  4. Ставки податку та податковий період.

  5. Порядок обчислення плати за землю.

  6. Орендна плата.

  7. Зарубіжний досвід державного регулювання земельного оподаткування.


Рекомендована література.

  1. Податковий кодекс України.

  2. Земельний кодекс України.

  3. Постанова КМ України від 31.10.11 № 1185 "Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів"

  4. Постанова КМ України від 03.03.04 №220 "Про затвердження Типового договору оренди землі"

  5. Постанова КМУ від 3 червня 2013 р. № 483 "Про затвердження Порядку інформаційної взаємодії між кадастрами та інформаційними системами"

  6. Лист ДПС України від 21.01.2013 № 7/7/15-2217з "Про індексацію нормативної грошової оцінки земель у 2013 році"

  7. Лист ДПС України від 16.01.2013 № 906/7/17-3217 "Про індексацію грошової оцінки"

  8. Лист ДПС України від 29.04.2011 р. N 12295/7/15-0717з "Про оподаткування земель суб'єктів літакобудування"



Модульна контрольна робота № 2.

  1. Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств.

  2. Правове регулювання плати за землю.



Питання на іспит.

  1. Прямі податки в податковій системі України.

  2. Порівняння прямих та непрямих податків.

  3. Податок на доходи фізичних осіб: загальна характеристика.

  4. Платники ПДФО.

  5. Визначення статусу резидента для фізичної особи.

  6. Податковий агент: права та обов’язки.

  7. Об'єкт оподаткування ПДФО.

  8. База оподаткування ПДФО.

  9. Доходи, які включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

  10. Податкова соціальна пільга.

  11. Право на отримання та обмеження, передбачені законодавством для застосування податкової соціальної пільги.

  12. Категорії платників податків, які мають право на податкову соціальну пільгу.

  13. Порядок отримання (застосування) податкової соціальної пільги.

  14. Поняття податкової знижки. Обмеження прав на нарахування податкової знижки.

  15. Витрати, дозволені до включення до податкової знижки. Порядок реалізації права на податкову знижку.

  16. Ставки ПДФО.

  17. Оподаткування доходу від надання нерухомості в оренду. Оподаткування інвестиційного прибутку. Оподаткування дивідендів.

  18. Порядок оподаткування операцій з продажу об’єктів рухомого та нерухомого майна. Оподаткування доходу, отриманого як спадщина або дарунок коштів, майна, майнових та немайнових прав.

  19. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

  20. Місцеві податки та збори.

  21. Платники податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

  22. Податок на прибуток підприємств як інструмент державного регулювання економіки.

  23. Елементи податку на прибуток підприємств.

  24. Платники податку на прибуток підприємств.

  25. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств.

  26. Сплата консолідованого податку.

  27. Авансові внески з податку на прибуток.

  28. Плата за землю: загальна характеристика

  29. Основні елементи земельного податку.



Рекомендована література.


  1. Конституція України.

  2. Податковий кодекс України.

  3. Земельний кодекс України.

  4. Цивільний кодекс України.

  5. Господарський кодекс України.

  6. Закон України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг "

  7. Постанова КМ України від 27.12.10 № 1226 "Про затвердження Порядку оподаткування доходів з джерелом їх походження в Україні, що виплачуються фізичній особі - нерезиденту іншим нерезидентом"

  8. Наказ Міндоходів України від 16.09.13 № 481 "Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення"

  9. Наказ Міністерства фінансів України від 09.01.13 № 6 "Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу"

  10. Наказ ДПС України від 20.02.12 № 137 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо віднесення до певної групи (другої або третьої) платників єдиного податку фізичних осіб-підприємців, які здійснюють діяльність з надання послуг"

  11. Наказ ДПС України від 20.02.2012 №136 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності фізичними особами – підприємцями, які здійснюють діяльність з надання нерухомого майна в оренду"

  12. Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондовому ринку від 22.12.2010р. № 1942, яке зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.03.2011р. за № 268/19006 "Про встановлення ознак фіктивності цінних паперів та деривативів"

  13. Постанова КМ України від 17.03.11 №303 "Про затвердження переліку професій працівників з видобутку (переробки) вугілля та працівників вуглебудівних підприємств, яким безоплатно надається вугілля на побутові потреби і до складу загального місячного або річного оподатковуваного доходу яких не включається вартість такого вугілля"

  14. Наказ Міністерства фінансів України від 27.12.11 №1742 "Про затвердження форми Довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (податкову декларацію)"

  15. Наказ Мінфіну України від 22.11.2011р. № 1484 та Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2011р. № 1689 „Про затвердження Методики визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами при виконанні функцій податкового агента"

  16. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1024 "Про затвердження форми надання Інформації суб’єктами господарювання, які провадять посередницьку діяльність, пов’язану з наданням послуг з оренди нерухомості (рієлтери), про укладені за їх посередництвом цивільно-правові договори (угоди)"

  17. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1023 "Про затвердження Порядку інформування роботодавців платника податку про наявність порушень застосування податкової соціальної пільги, позбавлення платника податку або про відновлення його права на податкову соціальну пільгу та форми Повідомлення про наявність зазначених порушень"

  18. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1020 "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку"

  19. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1003 " Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами"

  20. Наказ ДПА України від 23.12.10 № 996 "Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання"

  21. Наказ ДПА України від 23.12.10 № 995 "Про затвердження форм повідомлень про зареєстровані та зняті з обліку транспортні засоби, що надаються органами, які здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів "

  22. Наказ ДПА України від 22.12.10 № 980 "Про затвердження форми Повідомлення про запрошення платника податків до органів державної податкової служби "

  23. Наказ ДПА України від 21.12.10 № 975 "Про затвердження Порядку видачі довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку та її форми.

  24. Наказ Міндоходів України від 26.09.13 № 508 "Про затвердження порядку надання інформації про результати звірки"

  25. Наказ Міндоходів України від 22.10.13 № 611 "Про затвердження Порядку інформування про надіслані (вручені) податкові повідомлення- рішення"

  26. Наказ Міністерства юстиції України та Міністерства доходів і зборів України від 12.04.2012 № 699/5/38 "Щодо подання Міністерству доходів і зборів України відомостей, необхідних для розрахунку податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки"

  27. Наказ Міністерства фінансів України від 25.12.12 № 1408 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки"

  28. Постанова КМУ від 31 травня 2012 р. №476 "Про затвердження Порядку подання органами державної реєстрації прав на нерухоме майно та органами, що здійснюють реєстрацію місця проживання фізичних осіб, відомостей, необхідних для розрахунку податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки"

  29. Наказ Міністерства фінансів України від 25.06.13 №610 "Про затвердження форм та Порядку розрахунку податкових зобов’язань з податку на прибуток нерезидентів, які провадять діяльність на території України через постійне представництво "

  30. Наказ Міністерства фінансів України від 24.01.13 № 37 "Про затвердження Положення про Реєстр неприбуткових установ та організацій"

  31. Наказ Міністерства фінансів України від 28.01.13 № 39 "Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток"

  32. Наказ Міністерства фінанасів України від 14.01.13 №12 "Про затвердження Порядку ведення реєстру, форм реєстраційної заяви, заяви про анулювання реєстрації та свідоцтва про реєстрацію суб’єктів індустрії програмної продукції, які застосовують особливості оподаткування "

  33. Наказ ДПС України від 21.12.12 № 1158 "Про внесення змін до узагальнюючих податкових консультацій з питань оподаткування податком на прибуток"

  34. Наказ Міністерства фінансів України від 22.06.2012 №759 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика"

  35. Наказ ДПС України від 21.12.2012 № 1171 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо особливостей подання декларацій з податку на прибуток та сплати податку у 2013 році "

  36. Наказ Міністерства фінансів України від 05.12.12 № 1281 "Про внесення змін до деяких наказів Міністерства фінансів України"

  37. Наказ ДПС України від 21.12.12 № 1160 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо порядку відображення в податковому обліку суб’єктами господарювання операцій з цінними паперами"

  38. Наказ ДПС України від 21.12.12 № 1158 "Про внесення змін до узагальнюючих податкових консультацій з питань оподаткування податком на прибуток"

  39. Наказ ДПС України від 05.07.12 № 584 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо визначення суми пільги у зв’язку із звільненням прибутку від оподаткування"

  40. Наказ ДПС України від 05.07.12 № 583 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо використання банківських виписок як первинних документів"

  41. Наказ ДПС України від 05.07.12 № 582 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо оподаткування прибутку, отриманого в результаті спільної діяльності на території України без створення юридичної особи"

  42. Наказ ДПС України від 05.07.12 № 581"Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо порядку визначення доходу та витрат за операціями з безоплатної передачі товарів (робіт, послуг)"

  43. Наказ ДПС України від 05.07.12 № 578 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо застосування ставки нуль відсотків платниками податку на прибуток"

  44. Наказ ДПС України від 05.07.12 №575 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування з податку на прибуток"

  45. Постанова КМ України від 15.02.12 №98 "Питання переходу платників податку на прибуток підприємств, який оподатковується за нульовою ставкою відповідно до пункту 154.6 статті 154 Податкового кодексу України, до подання спрощеної податкової декларації"

  46. Наказ ДПС України від 15.02.12 № 123 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо віднесення витрат на оплату маркетингових та рекламних послуг до складу витрат "

  47. Наказ ДПС України від 15.02.12 № 122 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо деяких питань з оподаткування податком на прибуток при виплаті роялті"

  48. Наказ ДПС України від 15.02.2012 № 121 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо формування витрат по операціях з фізичними особами - підприємцями, які застосовують спрощену систему оподаткування"

  49. Наказ ДПС України від 15.02.2012 № 120 " Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо визначення курсових різниць по заборгованості в іноземній валюті, що виникла до 1 квітня 2011 року"

  50. Наказ ДПА України від 16.05.11 № 285 "Про затвердження форми Розрахунку частини чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об’єднаннями"

  51. Наказ ДПА України від 24.01.11 № 36 "Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства "

  52. Наказ Міністерства фінансів України від 21.12.11 № 1685 "Про затвердження форми Звіту про використання платниками податку на прибуток підприємств вивільнених коштів"

  53. Наказ Міністерства Фінансів України від 21.12.11 № 1684 "Про внесення змін до деяких наказів Міністерства фінансів України"

  54. Наказ Міністерства Фінансів України від 21.12.2011 №1683 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток банку"

  55. Наказ Міністерства Фінансів від 07.11.2011 №1397 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток страховика"

  56. Наказ Міністерства Фінансів України від 28.10.2011 № 1352 "Про затвердження форми Податкової декларації про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи та Порядку ведення обліку результатів спільної діяльності на території України без створення юридичної особи"

  57. Наказ Міністерства Фінансів України від 28.09.2011 №1213 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства"

  58. Наказ ДПА України від 28.02.11 № 112 "Про затвердження Порядку обліку покупців, що отримали гарантійну заміну товарів або послуги з гарантійного ремонту (обслуговування)"

  59. Наказ ДПА України від 21.02.11 № 98 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток банку"

  60. Наказ ДПА України від 21.02.11 № 97 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика "

  61. Наказ ДПА України від 31.01.11 № 56 "Про затвердження форми та Порядку складання Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій "

  62. Наказ ДПА України від 24.01.11 № 36 "Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов'язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства"

  63. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1044 "Про затвердження Порядку застосування норм пунктів 102.6-102.7 статті 102 Податкового кодексу України "

  64. Наказ ДПА України від 24.12.10 № 1026 "Про затвердження форми Податкової декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками"

  65. Постанова КМ України від 31.10.11 № 1185 "Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів"

  66. Постанова КМ України від 03.03.04 №220 "Про затвердження Типового договору оренди землі"

  67. Постанова КМУ від 3 червня 2013 р. № 483 "Про затвердження Порядку інформаційної взаємодії між кадастрами та інформаційними системами"

  68. Лист ДПС України від 21.01.2013 № 7/7/15-2217з "Про індексацію нормативної грошової оцінки земель у 2013 році"

  69. Лист ДПС України від 16.01.2013 № 906/7/17-3217 "Про індексацію грошової оцінки"

  70. Лист ДПС України від 29.04.2011 р. N 12295/7/15-0717з "Про оподаткування земель суб'єктів літакобудування"

  71. Бабін І.І. Податкове право України: навч. посібник. – Чернівці: Чернівецький націон. ун-т, 2012. – 504 с.

  72. Воронова Л.К. Фінансове право: Підручник. – К.: Моя книга., 2006.

  73. Гармонізація податкового законодавства: українські реалії : [монографія] / [Білецька Г. М., Кармаліта М. В. Куц М. О. та ін.]. – К.: Алерта, 2012. – 222 с.

  74. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / отв. Ред. М. Карасева, Д. Щекин. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 336 с.

  75. Орлюк О.П. Фінансове право: Підручник. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 808 с.

  76. Кучерявенко М.П. Податкове право України : підручник / М.П. Кучерявенко. – Х. : Право, 2012. – 528.

  77. Пришва Н.Ю. Податкове право (навч. посіб). - К.: Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.

  78. Фінансове право України: навч. Посібник; за заг. ред. Т.А. Латковської, С.В. Пархоменко-Цироциянц. – О.: Фенікс, 2012. 190 с.
1   2   3


База даних захищена авторським правом ©uchika.in.ua 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка