Реферат дипломна робота містить 128 сторінок, 17 таблиць, 21 рисунок, список використаних джерел з 108 найменувань, 6 додатків




Сторінка11/21
Дата конвертації23.10.2016
Розмір2,57 Mb.
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   ...   21

Управлінський облік в процесі моніторингу кредитного ризику в ПАТ «УкрСиббанк» ведеться задля забезпечення керівництва банку і його підрозділів фінансовою і нефінансовою інформацією оперативного характеру у встановленій ними формі з метою планування, оцінювання, контролю і використання власних ресурсів.

РОЗДІЛ 3


НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ системи моніторингу кредитного ризику у ПАТ «УкрСиббанк»

3.1 Розвиток рейтингової системи оцінки кредитного ризику корпоративного позичальника ПАТ «УкрСиббанк»



Вище в роботі кредитний ризик розглядався нами як імовірнісна характеристика зміни здатності контрагента відповідати за своїми зобов'язаннями, у тому числі, умовними. При цьому, на рівень втрат впливає як фінансовий стан контрагента, особливості угоди, так і достовірність оцінки потенційного рівня втрат кредитором. Рівень потенційних втрат може бути виміряний за допомогою оцінки ймовірності дефолту і збитків у разі дефолту. При цьому, в процесі оцінки рівня потенційних втрат важливим є визначення рейтингу позичальника.

Далі будемо розуміти рейтинг як інтегральний показник, що характеризує рівень кредитного ризику контрагента з позиції ймовірності дефолту за виниклого зобов'язання. Такий підхід дозволяє зробити зауваження, що кредитний рейтинг – це ранжування контрагентів на основі інтегрального показника, що відображає параметри їх діяльності з заданою ймовірністю їх дефолту.

Підкреслимо, що процес присвоєння рейтингу того чи іншого контрагента здійснюється в рамках рейтингової системи. Під рейтинговою системою оцінки кредитного ризику розуміється комплекс взаємодіючих елементів, що дозволяють оцінити рівень кредитного ризику контрагента за допомогою інтегрального показника, що відображає його ранг за заданою шкалою рейтингової оцінки. Елементами рейтингової системи оцінки є: суб'єкт, об'єкт, методи та інструменти, рейтингова шкала [8]. 

За означенням, рейтингова система оцінки кредитного ризику корпоративного позичальника являє собою комплекс кількісних і якісних показників позичальника, що мають певний ризик-вагу. Підсумковим результатом оцінки показників є розрахунковий рейтинг, який висловлює думку комерційного банку про здатність позичальника обслуговувати свої боргові зобов'язання. При цьому, рейтингова оцінка кредитного ризику – це спроба менеджменту банку визначити кількісну міру передбачуваного ризику виникнення збитків по кожній позичці, кожному позичальнику або портфелю в цілому.

На основі вищевикладеної інформації можна схематично представити елементи рейтингової системи оцінки кредитного ризику комерційного банку як взаємодіючу систему об'єкта дослідження (позичальника), суб'єкта рейтингування (кредитно-аналітичний департамент комерційного банку) і комплексу методів та інструментів оцінки (моделі присвоєння рейтингів). Результатом взаємодіючих елементів є розрахунковий рейтинг, який визначає рівень кредитного ризику за заданою шкалою.

Концептуальна модель рейтингової системи оцінки кредитного ризику ПАТ «УкрСиббанк» включає в себе універсальний та специфічний блоки. Специфічний блок враховує галузеву специфіку контрагента для трьох галузей: торгівлі, виробничих компаній і компаній, що займаються наданням нерухомості в оренду.

На рисунку 3.1 наведено елементи рейтингової системи оцінки кредитного ризику.

До спільних кількісних показників оцінки кредитного ризику віднесемо наступні:

  • коефіцієнт покриття процентних платежів;

  • період амортизації фінансового боргу (Борг / EBITDA);

  • рентабельність, розрахована по EBITDA.

До якісних показників відповідно віднесено:


Полотно 28

Рисунок 3.1 – Елементи рейтингової системи оцінки кредитного ризику [7]
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   ...   21


База даних захищена авторським правом ©uchika.in.ua 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка